| |
ANIL YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
2019 YILI FAALİYET RAPORU
I. Genel Bilgi
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 26’ncı maddesinde “yetkili denetim kuruluşlarının yıllık faaliyetleri hakkında yönetmelikte yer alan asgari hususları içeren ve yönetim kurulu başkan ve üyeleri tarafından imzalanan bir rapor hazırlayarak her hesap dönemini takip eden üç ay içinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na göndermeleri gerektiği” belirtilmiştir. Raporun aşağıdaki bölümlerinde, Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. hakkında anılan yönetmelikte yer alan asgari hususlar yer almaktadır.
II. Yönetim Kurulu ve Ortaklık Yapısı:
Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.’nin (bundan böyle “Denetim Kuruluşu” olarak anılacaktır) 31.12.2019 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Adı/Soyadı | Ünvanı | T.C.No | Hisse Adedi (Adet) | Hisse Tutarı (TL) | Hisse Oranı % |
| Nazım Anıl | YMM | 19172684154 | 256.489 | 256.489 | %94.9959 |
| Ferhat Ateşalmaz | YMM | 18881259080 | 13.500 | 13.500 | %5 |
| Necati Akın | YMM | 12308500830 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Vahap Adıyaman | YMM | 43906662040 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Sabri Tümer | YMM | 12391323262 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Amsi Masis Yontan | YMM | 21695187616 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Abdullah Yaylı | YMM | 40367050904 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Orhan Belentepe | YMM | 38926483676 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Ekrem Akalın | YMM | 20488609748 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Ali Rıza Ayın | YMM | 13669959312 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Mehmet Necip Özer | YMM | 23828067826 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Hüseyin Eker | YMM | 34655216158 | 1 | 1 | %0.00037037 |
| Selahaddin Direk | YMM | 53509040152 | 1 | 1 | %0,00037037 |
| | | | 270.000 | 270.000 | %100,00000000 |
| Yönetim Kurulu Başkanı | Nazım ANIL |
| Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı | Vahap ADIYAMAN |
| Yönetim Kurulu Üyesi | Necati AKIN |
Yönetim Kurulu Üyesi Abdullah YAYLI
III. Yurtdışı Ortaklığı
Denetim Kuruluşu 20.05.2016 tarihinde yurtdışında faaliyet gösteren Antea Alliance Of Independent Firms ile bir protokol imzalamıştır.
IV. Kalite Güvencesi Sistemi ve Sistem Etkinliği
Denetim Kuruluşu ülkemiz mevzuatında yer alan hükümler, uluslararası denetim standartları, denetim mesleğinin gerektirdiği genel kabul görmüş kural ve düzenlemeler ve Denetim Kuruluşu’nun Etik Kuralları doğrultusunda; bağımsız denetim faaliyetlerinin etkinliği, verimliliği, sonuçlarının tarafsızlığı ve doğruluğunu teyit edecek bir kalite güvencesi sistemi oluşturmuştur.
Kalite Güvencesi Sistemi; hizmetin gerektirdiği mesleki gereksinimlerin sağlanması, personel seçimi, personelin mesleki gelişimi, denetimlerin planlanması, görev dağılımı, denetimin zaman planı, bağımsız denetim hizmetinin yürütülmesinde etkin bir kontrol sistemi oluşturulması, müşterilerin kabul edilmesi, mevcut müşterilerle bağımsız denetim ilişkisinin sürdürülmesi, bağımsız denetim çalışmalarının iç kontrolü, kalite güvencesi sisteminin etkinliğinin gözden geçirilmesi konularını içerir ve bu ana başlıkların uygulama prosedürlerini anlatır.
V. İlgili Yılda Bağımsız Denetim Faaliyetinde Bulunulan Bankalar
Denetim Kuruluşu 2019 yılında bankalarda herhangi bir bağımsız denetim gerçekleştirmemiştir.
Denetim Kuruluşu tarafından 2019 yılında aşağıda listesi yapılan şirketlerin finansal tablolarının denetimi gerçekleştirilmiştir.
1. Abateks Tekstil Ticaret ve San.A.Ş.
2. Amg Elektrik Enerjisi Toptan Satış Ltd.Şti.
3. Anadolu Cam San.Tic.Ltd.Şti.
4. Anadolu Cam Ürünleri San. ve Tic.A.Ş.
5. Aveks İç ve Dış Tic.A.Ş.
6. Bahçıvan Elektrik Motor Sanayi ve Tic.Ltd.Şti.
7. Bileşim Turizm İnşaat San. ve Tic. A.Ş.
8. Cemete Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş.
9. Ceta Makine San. ve Tic. A.Ş.
10. Çelen Kurumsal Gayrımenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.
11. Dema Makine İnşaat Taahhüt ve Tic.Ltd.Şti.
12. Doğa Sigorta A.Ş.
13. Doruk Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.
14. Entes Endüstri Tesisleri İmalat ve Montaj Taahhüt A.Ş.
15. Esan Akümülatör ve Malzemeleri San.Tic.A.Ş.
16. Ferko İnşaat Turizm Tekstil San. ve Tic.A.Ş.
17. Güneş Plastik Kalıp San. ve Tic.A.Ş.
18. Hızlıpara Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş.
19. Hürsultan Paslanmaz Mutfak Eşyaları San. ve Tic. A.Ş.
20. Işılplast Plastik San. ve Tic.A.Ş.
21. Karya Tekstil San. Dış Tic.A.Ş.
22. Katre Isı Sanayi Tic.A.Ş.
23. Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Yönetim Hizm.A.Ş.
24. Köknar Karton San. ve Tic.A.Ş.
25. Marmara Kağıt ve Ambalaj San. ve Tic.A.Ş.
26. Menekşe Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.
27. Mert Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.
28. Nil Kıymetli Madenleri Ticareti A.Ş.
29. Orkun Uluslararası Nakliyat İhracat ve Tic. Ltd. Şti.
30. Öz Otelcilik Turizm Tic.A.Ş.
31. Palmiye Tatil Köyü İşletmeleri Turizm ve Tic. A.Ş.
32. Paymec Ödeme Hizmetleri A.Ş.
33. Polifarma İlaç San. ve Tic. A.Ş.
34. Resman Cam Pvc Alüminyum San.Tic.A.Ş.
35. Ruha Elektrik A.Ş.
36. Sadal Tarım Makinaları Dış Tic.A.Ş.
37. Sağlık Grup Holding A.Ş.
38. Siyahkalem Elektrik Toptan Satış ve Tic.A.Ş.
39. S.S.Trakya Yağlı Tohumlar Tarım Satış Kooperatifleri Birliği
40. Taşbaşı Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.
41. The House Cafe Turizm ve Tic.A.Ş.
42. Transrey Ödeme Kuruluşu A.Ş.
43. Turkuaz Kablo Taahhüt Tic. ve San.A.Ş.
44. Ünlüler Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.
45. Vekmar Elektrik Sistemleri Yatırım ve Tic.A.Ş.
46. Yıldırım Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.
VI. Gerçekleştirilen Bağımsız Denetim Faaliyetlerinin İç Kontrolü, Mesleki İlke ve Kurallara Uyumu
Gerçekleştirdiğimiz bağımsız denetimlere ait denetim dosyaları ve bu denetimlerde yer alan denetçiler yetkili Sorumlu Denetçi tarafından kalite güvencesi politika ve prosedürleri, mesleki düzenlemeler ile denetim sonuçlarının güvenilirliği açısından incelenmiş ve bu incelemelerin sonuçlarını gösteren görev raporları düzenlenmiştir.
Hazırlanan görev raporlarında denetimlerin tüm yönleri ve denetçilerin mesleki davranışlarıyla bağımsızlık ilkesine uygun olduğu; çalışmalarda mesleki özen ve titizliğin sağlandığı, denetim sonuçlarının güvenilir olduğu belirtilmiştir.
Görev raporunu düzenleyen yetkili Sorumlu Denetçi, değerlendirme sonuçlarının denetçilerin mesleki gelişimlerine katkı sağlaması ve denetimlerde verimliliği ve etkinliği arttırmak için ilgili denetçilerle bir toplantı düzenleyerek yaptığı tespitleri denetçilere aktarmıştır.
VII. İstihdam Edilen Bağımsız Denetçilerin Meslek İçi Eğitimi
İşe alım süreci Denetim Kuruluşu tarafından belirlenen prosedürler izlenerek ve kalite güvence sistemindeki ilkeler gözetilerek gerçekleştirilmiştir.
Denetim personelinin mesleki eğitim programı;
a) İş başı eğitim
b) Mesleki yayınların ve yasal düzenlemelerin sürekli takip edilmesini sağlamak üzere
bireysel çalışma
c) Firma genelinde düzenlenen eğitim programları
d) Meslek örgütlerinin, üniversitelerin ve diğer kuruluşların düzenlediği seminer, konferans, kurs, workshoplar… gibi eğitim faaliyetlerine katılım, ana başlıklarından oluşur.
Bu esaslar gözetilerek hazırlanan 2019 yılı eğitim programı şöyledir:
Tüm denetçilerin katıldığı temel mesleki eğitimler aşağıdaki konu başlıklarında yıl içine yayılarak verilmiştir.
§ Uluslararası Denetim Standartları, Türkiye Denetim Standartları (TDS) Denetim Teknikleri, Bağımsız Dış Denetim
§ BDDK Mevzuatı, yeni düzenlemeler, değişiklikler
§ EPDK, SPK Mevzuatı, yeni düzenlemeler, değişiklikler
§ Meslek Hukuku, Vergi Hukuku ve dönemde ortaya çıkan değişiklikler
§ Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları Hakkında Tebliğ (Seri:X, No:22)
§ Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)
Eğitmenler Denetim Kuruluşu’nun Sorumlu Denetçi’leri ve Başdenetçi’leridir. Konular karmaşıklığı ve denetçilerin mesleki gelişim planlarına göre denetçiler ve denetçi yardımcıları arasında paylaştırılmış, ilgili Başdenetçi gözetiminde çalışan denetçi ve denetçi yardımcıları konularla ilgili hazırladıkları sunumları diğer çalışanlarla paylaşmışlardır.
Eğitimlerde güncel mevzuatın izlenmesi yönünde değişikliklerin duyurulması ve tartışılması ile uygulamada sık karşılaşılan sorunların giderilmesine yönelik eğitim çalışmalarına öncelik verilmektedir.
VIII. Bankalarda Gerçekleştirilen Bağımsız Denetim Faaliyetlerinden Elde Edilen Kazançlar ve Finansal Durum
Denetim Kuruluşu 2019 yılında bankalarda bağımsız denetim gerçekleştirmemiştir. Denetim Kuruluşu’nun 2019 hesap dönemi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| A-BRÜT SATIŞLAR | | 5.247.041,58 |
| 1.Yurtiçi Satışlar | 5.168.852,51 | |
| 2.Yurtdışı Satışlar | 0,00 | |
| 3.Diğer Gelirler | 78.189,07 | |
| B-SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) | | -6.223,22 |
| 1.Satıştan İadeler (-) | 0,00 | |
| 2.Satış İskontoları (-) | -6.223,22 | |
| 3.Diğer İndirimler (-) | | |
| C- NET SATIŞLAR | | 5.240.818,36 |
| D-SATIŞLARIN MALİYETİ (-) | | 0,00 |
| 1.Satılan Mamuller Maliyeti (-) | 0,00 | |
| 2.Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | 0,00 | |
| 3.Satılan Hizmet Maliyeti (-) | 0,00 | |
| 4.Diğer Satışların Maliyeti (-) | 0,00 | |
| BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI | | 5.240.818,36 |
| E-FAALİYET GİDERLERİ (-) | | -4.217.288,54 |
| 1. Genel Yönetim Giderleri (-) | -4.217.288,54 | |
| FAALİYET KARI VEYA ZARARI | | 1.023.529,82 |
| F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN | | |
| GELİR VE KARLAR | | 9.962,19 |
| 1.Kambiyo Karları | 0,00 | |
| 2.Faaliyetle İlgili Diğer Olağan Gelir ve Karlar | 9.962,19 | |
| 8.Menkul Kıymet Satış Karları | 0,00 | |
| G-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN | | |
| GİDER VE ZARARLAR | | -161,20 |
| 1.Kambiyo Zararları | -161,20 | |
| H-FİNANSMAN GİDERLERİ | | -310.930,83 |
| 1.Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | -310.930,83 | |
| OLAĞAN KAR VEYA ZARARLAR | | 722.399,98 |
| I-OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR | | 45.501,55 |
| 1.Önceki Dönem Gelir ve Karları | 0,00 | |
| 2.Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar | 45.501,55 | |
| J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) | | 0,00 |
| 1.Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) | 0,00 | |
| | | |
| DÖNEM KARI VEYA ZARARI | | 767.901,53 |
| | | |
| K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL | | -178.490,58 |
| YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI (-) | | |
| | | |
| DÖNEM NET KARI VE ZARARI | | 589.410,95 |
Yukarıda yer alan gelirlerin hizmet grupları itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 2019 Yılı Gelirlerinin Hizmetlere Dağılımı | |
| Bağımsız Denetim Hizmetleri | 1.545.987,74 |
| Danışmanlık Hizmetleri | 0,00 |
| Diğer (*) | 3.622.864,77 |
| TOPLAM | 5.168.852,51 |
(*) Diğer gelirler Denetim Kuruluşu’nun vergi denetimi, vergi danışmanlığı vb. gelirlerinden oluşmaktadır.
Nazım ANIL Vahap ADIYAMAN
Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
