Anıl YMM

ANIL YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE  BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

2013 YILI FAALİYET RAPORU

I. Genel Bilgi

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 26’ncı maddesinde “yetkili denetim kuruluşlarının yıllık faaliyetleri hakkında yönetmelikte yer alan asgari hususları içeren ve yönetim kurulu başkan ve üyeleri tarafından imzalanan bir rapor hazırlayarak her hesap dönemini takip eden üç ay içinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na göndermeleri gerektiği” belirtilmiştir. Raporun aşağıdaki bölümlerinde, Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. hakkında anılan yönetmelikte yer alan asgari hususlar yer almaktadır.

II. Yönetim Kurulu ve Ortaklık Yapısı:

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.’nin 31.12.2013 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.’nin 31.12.2013 tarihi itibarıyla yönetim kurulu aşağıdaki isimlerden oluşmaktadır:

III. Yurtdışı Ortaklığı

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.’nin yurtdışında faaliyet gösteren bir bağımsız denetim kuruluşu ile hukuki bir ilişkisi yoktur. Şirket, HLB Saygın Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. ile arasında bir protokol imzalanmıştır.

IV. Kalite Güvencesi Sistemi ve Sistem Etkinliği

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. ülkemiz mevzuatında yer alan hükümler, uluslararası denetim standartları, denetim mesleğinin gerektirdiği genel kabul görmüş kural ve düzenlemeler ve Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.’nin Etik Kuralları doğrultusunda; bağımsız denetim faaliyetlerinin etkinliği, verimliliği, sonuçlarının tarafsızlığı ve doğruluğunu teyit edecek bir kalite güvencesi sistemi oluşturmuştur.

Kalite Güvencesi Sistemi; hizmetin gerektirdiği mesleki gereksinimlerin sağlanması, personel seçimi, personelin mesleki gelişimi, denetimlerin planlanması, görev dağılımı, denetimin zaman planı, bağımsız denetim hizmetinin yürütülmesinde etkin bir kontrol sistemi oluşturulması, müşterilerin kabul edilmesi, mevcut müşterilerle bağımsız denetim ilişkisinin sürdürülmesi, bağımsız denetim çalışmalarının iç kontrolü, kalite güvencesi sisteminin etkinliğinin gözden geçirilmesi konularını içerir ve bu ana başlıkların uygulama prosedürlerini anlatır.

V. İlgili Yılda Bağımsız Denetim Faaliyetinde Bulunulan Bankalar

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. tarafından 2013 yılında bankalarda herhangi bir bağımsız denetim gerçekleştirmemiştir.

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. tarafından 2013 yılında aşağıda listesi yapılan şirketlerin finansal tablolarının denetimi gerçekleştirilmiştir.

1 -   Özderici Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.

2 -   Halkalı Kağıt Karton San.ve Tic. A.Ş.

3 -   Hakan Madencilik ve Elektrik Üretimi San.ve Tic.A.Ş.

4 -   Tuna Faktöring A.Ş.

5 -   Atılım Faktöring A.Ş.

6 -   Şirinoğlu faktöring A.Ş.

7 -   Çak Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.

8 -   Ümran Çelik Boru Sanayi A.Ş.

9 -   S.S.Trakya Yağlı Tohumlar Tarım Satış kooperatifleri Birliği

10 - Pusula Kıymetli Madenler Tic.A.Ş.

11 - Fetih Döviz ve Kıymetli Maden Tic.A.Ş.

12 - Altınoluk Döviz ve Kıymetli Madenler Tic.A.Ş.

13 - Yıldırım Döviz ve Kıymetli Maden Tic.A.Ş.

14 - Menekşe Döviz ve kıymetli Maden Tic.A.Ş.

15 - Taşbaşı Döviz ve Kıymetli Maden Tic.A.Ş.

16 - Güven Döviz ve kıymetli Maden Tic.A.Ş.

17 - Ünlüler Döviz ve kıymetli Maden.Tic.A.Ş.

18 - Duru Döviz ve kıymetli Madenler Tic.A.Ş.

19 - Has Kıymetli Maden Ticareti A.Ş.

20 - Doruk Döviz Ve Kıymetli Madenler Tic.A.Ş.

VI. Gerçekleştirilen Bağımsız Denetim Faaliyetlerinin İç Kontrolü, Mesleki İlke ve Kurallara Uyumu

Gerçekleştirdiğimiz bağımsız denetimlere ait denetim dosyaları ve bu denetimlerde yer alan denetçiler yetkili sorumlu ortak başdenetçi tarafından kalite güvencesi politika ve prosedürleri, mesleki düzenlemeler ile denetim sonuçlarının güvenilirliği açısından incelenmiş ve bu incelemelerin sonuçlarını gösteren görev raporları düzenlenmiştir.

Hazırlanan görev raporlarında denetimlerin tüm yönleri ve denetçilerin mesleki davranışlarıyla bağımsızlık ilkesine uygun olduğu; çalışmalarda mesleki özen ve titizliğin sağlandığı, denetim sonuçlarının güvenilir olduğu belirtilmiştir.

Görev raporunu düzenleyen yetkili sorumlu ortak başdenetçi, değerlendirme sonuçlarının denetçilerin mesleki gelişimlerine katkı sağlaması ve denetimlerde verimliliği ve etkinliği arttırmak için ilgili denetçilerle bir toplantı düzenleyerek yaptığı tespitleri denetçilere aktarmıştır.

VII. İstihdam Edilen Bağımsız Denetçilerin Meslek İçi Eğitimi

İşe alım süreci Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. tarafından belirlenen prosedürler izlenerek ve kalite güvence sistemindeki ilkeler gözetilerek gerçekleştirilmiştir.

Denetim personelinin mesleki eğitim programı;

a)   İş başı eğitim

b) Mesleki yayınların ve yasal düzenlemelerin sürekli takip edilmesini sağlamak üzere bireysel çalışma

c)   Firma genelinde düzenlenen eğitim programları

d)   Meslek örgütlerinin, üniversitelerin ve diğer kuruluşların düzenlediği seminer, konferans, kurs, workshoplar… gibi eğitim faaliyetlerine katılım, ana başlıklarından oluşur.

Bu esaslar gözetilerek hazırlanan 2013 yılı eğitim programı şöyledir:

Tüm denetçilerin katıldığı temel mesleki eğitimler aşağıdaki konu başlıklarında yıl içine yayılarak verilmiştir.

-          Uluslararası Denetim Standartları, Denetim Teknikleri, Bağımsız Dış Denetim

      -          BDDK Mevzuatı, yeni düzenlemeler, değişiklikler

      -          EPDK, SPK Mevzuatı, yeni düzenlemeler, değişiklikler

      -          Meslek Hukuku, Vergi Hukuku ve dönemde ortaya çıkan değişiklikler

      -           Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları Hakkında Tebliğ (Seri:X, No:22)

      -          Türkiye Muhasebe Standartları,

Eğitmenler Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.’nin başdenetçileri ve sorumlu ortak başdenetçileridir. Konular karmaşıklığı ve denetçilerin mesleki gelişim planlarına göre denetçiler ve denetçi yardımcıları arasında paylaştırılmış, ilgili başdenetçi gözetiminde çalışan denetçi ve denetçi yardımcıları konularla ilgili hazırladıkları sunumları diğer çalışanlarla paylaşmışlardır.

Eğitimlerde güncel mevzuatın izlenmesi yönünde değişikliklerin duyurulması ve tartışılması ile uygulamada sık karşılaşılan sorunların giderilmesine yönelik eğitim çalışmalarına öncelik verilmektedir.

VIII. Bankalarda Gerçekleştirilen Bağımsız Denetim Faaliyetlerinden Elde Edilen Kazançlar ve Finansal Durum

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. 2013 yılında bankalarda bağımsız denetim gerçekleştirmemiştir. Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.’nin 2013 hesap dönemi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:

Yukarıda yer alan gelirlerin hizmet grupları itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

        Nazım ANIL                             Vahap ADIYAMAN                               Necati AKIN

Yönetim Kurulu Başkanı        Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı          Yönetim Kurulu Üyesi