Anıl YMM

ANIL YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE  BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

2017 YILI FAALİYET RAPORU

I. Genel Bilgi

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 26’ncı maddesinde “yetkili denetim kuruluşlarının yıllık faaliyetleri hakkında yönetmelikte yer alan asgari hususları içeren ve yönetim kurulu başkan ve üyeleri tarafından imzalanan bir rapor hazırlayarak her hesap dönemini takip eden üç ay içinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na göndermeleri gerektiği” belirtilmiştir. Raporun aşağıdaki bölümlerinde, Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. hakkında anılan yönetmelikte yer alan asgari hususlar yer almaktadır.

II. Yönetim Kurulu ve Ortaklık Yapısı:

Anıl Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş.’nin (bundan böyle “Denetim Kuruluşu” olarak anılacaktır) 31.12.2017 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Denetim Kuruluşu’nun 31.12.2017 tarihi itibarıyla yönetim kurulu aşağıdaki isimlerden oluşmaktadır:

           Yönetim Kurulu Üyesi                                                                                                                                                   Abdullah YAYLI

III. Yurtdışı Ortaklığı

Denetim Kuruluşu 20.05.2016 tarihinde yurtdışında faaliyet gösteren Antea Alliance Of Independent Firms ile bir protokol imzalamıştır.

IV. Kalite Güvencesi Sistemi ve Sistem Etkinliği

Denetim Kuruluşu ülkemiz mevzuatında yer alan hükümler, uluslararası denetim standartları, denetim mesleğinin gerektirdiği genel kabul görmüş kural ve düzenlemeler ve Denetim Kuruluşu’nun Etik Kuralları doğrultusunda; bağımsız denetim faaliyetlerinin etkinliği, verimliliği, sonuçlarının tarafsızlığı ve doğruluğunu teyit edecek bir kalite güvencesi sistemi oluşturmuştur.

Kalite Güvencesi Sistemi; hizmetin gerektirdiği mesleki gereksinimlerin sağlanması, personel seçimi, personelin mesleki gelişimi, denetimlerin planlanması, görev dağılımı, denetimin zaman planı, bağımsız denetim hizmetinin yürütülmesinde etkin bir kontrol sistemi oluşturulması, müşterilerin kabul edilmesi, mevcut müşterilerle bağımsız denetim ilişkisinin sürdürülmesi, bağımsız denetim çalışmalarının iç kontrolü, kalite güvencesi sisteminin etkinliğinin gözden geçirilmesi konularını içerir ve bu ana başlıkların uygulama prosedürlerini anlatır.

V. İlgili Yılda Bağımsız Denetim Faaliyetinde Bulunulan Bankalar

Denetim Kuruluşu 2017 yılında bankalarda herhangi bir bağımsız denetim gerçekleştirmemiştir.

Denetim Kuruluşu tarafından 2017 yılında aşağıda listesi yapılan şirketlerin finansal tablolarının denetimi gerçekleştirilmiştir.

1.     Amg Elektrik Enerjisi Toptan Satış Ltd.Şti.

2.     Aveks İç ve Dış Tic.A.Ş.

3.     Bileşim Turizm İnşaat San. ve Tic. A.Ş.

4.     Cemete Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş.

5.     Ceta Makine San. ve Tic. A.Ş.

6.     Doruk Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.

7.     Hayyam Döviz Kıymetli Madenler Tic.A.Ş.

8.     Hürsultan Paslanmaz Mutfak Eşyaları San. ve Tic. A.Ş.

9.     Menekşe Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.

10.  Mergen Döviz ve Kıymetli Madenler Tic. A.Ş.

11.  Mert Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.

12.  Orkun Uluslararası Nakliyat İhracat ve Tic. Ltd. Şti.

13.  Palmiye Tatil Köyü İşletmeleri Turizm ve Tic. A.Ş.

14.  Polifarma İlaç San. ve Tic. A.Ş.

15.  S.S. Doğa Sigorta Kooperatifi / Doğa Sigorta A.Ş.

16.  S.S.Trakya Yağlı Tohumlar Tarım Satış Kooperatifleri Birliği

17.  Taşbaşı Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.

18.  Trakya Kalkınma Ajansı

19.  Unigum Gıda Maddeleri San.Tic. A.Ş.

20.  Ünlüler Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.

21.  Yıldırım Döviz ve Kıymetli Maden Tic. A.Ş.

VI. Gerçekleştirilen Bağımsız Denetim Faaliyetlerinin İç Kontrolü, Mesleki İlke ve Kurallara Uyumu

Gerçekleştirdiğimiz bağımsız denetimlere ait denetim dosyaları ve bu denetimlerde yer alan denetçiler yetkili Sorumlu Denetçi tarafından kalite güvencesi politika ve prosedürleri, mesleki düzenlemeler ile denetim sonuçlarının güvenilirliği açısından incelenmiş ve bu incelemelerin sonuçlarını gösteren görev raporları düzenlenmiştir.

Hazırlanan görev raporlarında denetimlerin tüm yönleri ve denetçilerin mesleki davranışlarıyla bağımsızlık ilkesine uygun olduğu; çalışmalarda mesleki özen ve titizliğin sağlandığı, denetim sonuçlarının güvenilir olduğu belirtilmiştir.

Görev raporunu düzenleyen yetkili Sorumlu Denetçi, değerlendirme sonuçlarının denetçilerin mesleki gelişimlerine katkı sağlaması ve denetimlerde verimliliği ve etkinliği arttırmak için ilgili denetçilerle bir toplantı düzenleyerek yaptığı tespitleri denetçilere aktarmıştır.

VII. İstihdam Edilen Bağımsız Denetçilerin Meslek İçi Eğitimi

 İşe alım süreci Denetim Kuruluşu tarafından belirlenen prosedürler izlenerek ve kalite güvence sistemindeki ilkeler gözetilerek gerçekleştirilmiştir.

Denetim personelinin mesleki eğitim programı;

a)     İş başı eğitim

b)     Mesleki yayınların ve yasal düzenlemelerin sürekli takip edilmesini sağlamak üzere          

bireysel çalışma

c)     Firma genelinde düzenlenen eğitim programları

d)     Meslek örgütlerinin, üniversitelerin ve diğer kuruluşların düzenlediği seminer, konferans, kurs, workshoplar… gibi eğitim faaliyetlerine katılım, ana başlıklarından oluşur.

Bu esaslar gözetilerek hazırlanan 2017 yılı eğitim programı şöyledir:

Tüm denetçilerin katıldığı temel mesleki eğitimler aşağıdaki konu başlıklarında yıl içine yayılarak verilmiştir.

§  UUluslararası Denetim Standartları, Türkiye Denetim Standartları (TDS) Denetim Teknikleri, Bağımsız Dış Denetim

§  BBDDK Mevzuatı, yeni düzenlemeler, değişiklikler

§  EEPDK, SPK Mevzuatı, yeni düzenlemeler, değişiklikler

§  MMeslek Hukuku, Vergi Hukuku ve dönemde ortaya çıkan değişiklikler

§  SSermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları Hakkında Tebliğ (Seri:X, No:22)

§  TTürkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)

Eğitmenler Denetim Kuruluşu’nun Sorumlu Denetçi’leri ve Başdenetçi’leridir. Konular karmaşıklığı ve denetçilerin mesleki gelişim planlarına göre denetçiler ve denetçi yardımcıları arasında paylaştırılmış, ilgili Başdenetçi gözetiminde çalışan denetçi ve denetçi yardımcıları konularla ilgili hazırladıkları sunumları diğer çalışanlarla paylaşmışlardır.

Eğitimlerde güncel mevzuatın izlenmesi yönünde değişikliklerin duyurulması ve tartışılması ile uygulamada sık karşılaşılan sorunların giderilmesine yönelik eğitim çalışmalarına öncelik verilmektedir.

VIII. Bankalarda Gerçekleştirilen Bağımsız Denetim Faaliyetlerinden Elde Edilen Kazançlar ve Finansal Durum

Denetim Kuruluşu 2017 yılında bankalarda bağımsız denetim gerçekleştirmemiştir. Denetim Kuruluşu’nun 2017 hesap dönemi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:

Yukarıda yer alan gelirlerin hizmet grupları itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

(*) Diğer gelirler Denetim Kuruluşu’nun vergi denetimi, vergi danışmanlığı vb. gelirlerinden oluşmaktadır.

        Nazım ANIL                                                                     Vahap ADIYAMAN                            

Yönetim Kurulu Başkanı                                            Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı